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Fiscalité
Déclaration TEJ des retenues à la source : le guide pas à pas
Depuis 2026, toutes les entreprises déposent leurs retenues à la source au format XML sur TEJ. Voici la procédure complète, les erreurs fréquentes et les délais.
Équipe fiscale LFG PRO 7 min de lecture
La loi de finances 2026 généralise l'obligation de déclarer les retenues à la source via la plateforme TEJ. Toutes les entreprises sont concernées, quelle que soit leur taille ou leur chiffre d'affaires.
La procédure en cinq étapes
- Recenser tous les règlements du mois ayant donné lieu à retenue.
- Vérifier l'identifiant fiscal de chaque bénéficiaire (matricule à 13 caractères).
- Générer le fichier XML conforme au schéma TEJ en vigueur.
- Déposer le fichier sur la plateforme et contrôler l'accusé de dépôt.
- Régler le montant retenu avant le 28 du mois suivant.
Les erreurs de rejet les plus fréquentes
- Matricule fiscal incomplet ou clé de contrôle erronée.
- Timbre fiscal inclus par erreur dans la base soumise à retenue.
- Montants arrondis au dinar alors que le format attend trois décimales.
- Code de nature de retenue ne correspondant pas au taux déclaré.
Automatiser le dépôt
Avec LFG PRO, chaque règlement fournisseur alimente automatiquement le registre des retenues. Le fichier XML mensuel est généré sans ressaisie, contrôlé avant export, et les certificats de retenue sont envoyés aux fournisseurs par email.